Gebührenbedarfsrechnungen

Der Gebührenbedarf stellt die finale Finanzierungsmöglichkeit für die zu deckenden Ausgaben einer kostenrechnenden Einrichtung dar! Zuwendungen und mögliche Beitragseinnahmen (Herstellungsbeiträge und Verbesserungsbeiträge) mindern den Gebührenbedarf.

Der Gebührenbedarf ermittelt sich aus verschiedenen Komponenten:

• - Kalkulationszeitraum (Nachkalkulation - Übertrag aus der Vergangenheit)
• - Kalkulationszeitraum (Vorauskalkulation - Zukunft)
• - Laufender Unterhalt
• - Kalkulatorische Werte aus dem Anlagenachweis (Abschreibung/Verzinsung)
• - Zukünftige kalkulatorische Werte aus zukünftigen Investitionen
• - Verkaufte Menge (Einleitungsmenge/Wasserverkaufsmenge) als Divisor

Wir unterstützen unsere Kunden bei der Analyse der Gebührenentwicklung. Denn wenn die Gebühr mit der letzten Zahl in der Kalkulation einmal feststeht, beginnt die Frage nach der Ursache, meist warum die Gebühr so enorm hoch ist! 

Der Gebührenbedarf wird, und muss gerade in der heutigen Zeit, jährlich ermittelt werden. Dafür stehen unsere jährlichen Fortschreibungen (Anlagenachweise und Benutzungsgebührenkalkulationen), in denen wir die aktuellen festgelegten Gebühren nachkalkulieren. 

Eine Nachkalkulation ist nicht nur der Abschluss des aktuellen Jahres, sondern wir schauen hier auch wieder in Zukunft (aktueller Haushaltsplan inkl. den zukünftigen Investitionen) und erstellen damit eine komplett aktuelle Kalkulation. Nur so können wir die Gebührenentwicklung sicher (so sicher wie der Plan der Fachabteilung ist) darstellen.

Wir sind nur so gut mit der Kalkulation, wie die Daten der Fachabteilung sind. Deshalb sind wir auf den Input der Fachabteilung angewiesen (aktuelle Gedanken, Gespräche, Überlegungen, die sich nicht in den (älteren) Planzahlen wederspiegeln).

 (Gesplittete) Abwasserbeseitigung

• Ermittlung der Betriebskosten mittels Einzelbelegbetrachtung
• Ermittlung der kalkulatorischen Kosten
• Berücksichtigung der Mitgliedschaft bei Abwasserzweckverbänden
• Splittung der Kostenmassen nach Schmutz-, Niederschlagswasser und Straßenentwässerung (Ist-/Plandaten)
• Ermittlung des Straßenentwässerungsanteils an den Betriebskosten anhand der einzelnen Belege des Verwaltungshaushalts
• Ermittlung des Straßenentwässerungsanteils an den kalkulatorischen Kosten anhand der einzelnen Belege des Vermögenshaushalts
• Ermittlung der Sonderrücklage
• Berechnung des Verwaltungskostenbeitrags
• Bereitstellung der haushaltsrelevanten Buchungen für die Finanzverwaltung
• Aussagekräftige Dokumentation
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen
• Überschlägige Berechnung der Auswirkung zukünftiger Investitionen auf die Gebühr (optional)
• Unterstützung bei der Entscheidungsfindung hinsichtlich Gebühren – oder Beitragsfinanzierung (optional)
• Ergebnispräsentation vor Ort (optional)

Wasserversorgung

• Ermittlung der Betriebskosten mittels Einzelbelegbetrachtung
• Ermittlung der kalkulatorischen Kosten
• Berücksichtigung der Mitgliedschaft bei Wasserzweckverbänden
• Überprüfung der Kosten hinsichtlich Nettokosten
• Ermittlung der Sonderrücklage
• Berechnung des Verwaltungskostenbeitrags
• Bereitstellung der haushaltsrelevanten Buchungen für die Finanzverwaltung
• Aussagekräftige Dokumentation
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen
• Überschlägige Berechnung der Auswirkung zukünftiger Investitionen auf die Gebühr (optional)
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen (optional)
• Unterstützung bei der Entscheidungsfindung hinsichtlich Gebühren – oder Beitragsfinanzierung (optional)
• Ergebnispräsentation vor Ort (optional)

Bestattungswesen

• Ermittlung der Betriebskosten mittels Einzelbelegbetrachtung
• Ermittlung der kalkulatorischen Kosten
• Splittung der Kostenmassen hinsichtlich der Produkte (Grabplatz-, Leichenhaus – und Bestattungsgebühr etc.)
• Berechnung des Verwaltungskostenbeitrags
• Diversifizierung der Grabplatzgebühr in Bezug auf Fläche, Anzahl und Sondereinzelkosten
• Berechnung einer Friedwaldgebühr (optional)
• Beratung hinsichtlich einer leistungsgerechteren Leichenhausgebühr (optional)
• Alternativberechnung bei Einführung einer Unterhaltsgebühr
• Bereitstellung der haushaltsrelevanten Buchungen für die Finanzverwaltung
• Aussagekräftige Dokumentation
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen
• Ergebnispräsentation vor Ort (optional)

Kindergarten/Kinderkrippe

• Ermittlung der Betriebskosten mittels Einzelbelegbetrachtung
• Ermittlung der kalkulatorischen Kosten
• Berechnung des Verwaltungskostenbeitrags
• Berechnung des aktuellen Deckungsgrads
• Ermittlung der zu erwartenden Förderung
• Berechnung der gestaffelten Gebührensätze
• Bereitstellung der haushaltsrelevanten Buchungen für die Finanzverwaltung
• Aussagekräftige Dokumentation
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen
• Alternativberechnungen bei verändertem Personalschlüssel
• Alternativberechnungen bei variierender Kinderzahl
• Beratung gesetzlicher Neuerungen und deren Auswirkungen
• Berechnung der Mittagsbetreuungsgebühr

Bauhof

• Strukturierung der Produkte (Personal, Fahrzeuge und Geräte)
• Ermittlung der Betriebskosten mittels Einzelbelegbetrachtung
• Ermittlung der kalkulatorischen Kosten
• Berechnung des aktuellen Deckungsgrads
• Aufbau der internen Leistungsverrechnung
• Durchführung von Informationsveranstaltungen für die Mitarbeiter des Bauhofs
• Berechnung des Verwaltungskostenbeitrags
• Zielgruppen orientiertes Berichtswesen/Controlling (optional)
• Bereitstellung der haushaltsrelevanten Buchungen für die Finanzverwaltung
• Aussagekräftige Dokumentation